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关于文峰区2016年度财政决算情况及2017年上半年财政预算执行情况的报告
（2017年9月6日 区十五届人大常委会第三次会议）
文峰区财政局 康晓辉
尊敬的闫主任、各位副主任、各位委员：
受区人民政府委托，我向本次人大常委会作全区2016年度财政决算情况及2017年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议，并请各位委员提出意见。
一、2016年度财政决算情况
（一）差异情况说明
在区十五届人大一次会议上，区政府所作的“关于文峰区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算(草案)的报告”中有关内容和市财政批复数存在部分差异，现仅就差异情况报告如下：
1、全区一般公共预算
●市财政局批复我区上级补助收入70497万元，比我区所报告的65923万元多4574万元，原因为：增加营改增税收返还基数4596万元（原预计市财政局在2017年结算时返还我区），减少2016年固定数额补助22万元。
●市财政局批复我区上解上级支出为32852万元，比我区所报告的32874万元减少22万元，原因为：将原上解我区2016年固定数额22万元，改为减少我区上级补助收入22万元。
综上所述，2016年全区预算稳定调节基金增加4596万元，其中：市财政局批复我区的预算稳定调节基金为7488万元，比我区所报告的2892万元多4596万元。原因为当年增加增值税税收返还基数4596万元，因此年末结余增加4596万元，我区已按要求补充预算稳定调节基金。
2、全区政府性基金预算
较年初报告中相关内容无差异。
根据市财政局的批复，我们调整了有关科目，调整后的数字与市财政局的批复数字完全一致。
（二）市财政局批复我区2016年财政决算具体情况
1、全区财政决算情况
2016年全区一般公共收入预算为82526万元，调整为77023万元，实际完成78929万元。一般公共支出预算为89861万元。执行中，由于上级增加补助、使用政府新增债券等因素，调整为127769万元，实际支出128552万元。
2016年全区政府性基金收入预算为60000万元，调整为34030万元，实际完成34030万元。政府性基金支出预算为62023万元,执行中由于短收、上级增加补助等因素，调整为33770万元，实际支出33534万元。
我区无国有资本经营预算、决算安排。
2016年全区社会保险基金收入预算5734万元，实际完成5497万元。社会保险基金支出预算3928万元，实际支出3887万元。
2、区直财政决算情况
2016年区直一般公共收入预算为80401万元，调整为74675万元，实际完成76782万元。一般公共支出预算为86908万元。执行中，由于上级增加补助、使用政府新增债券、补助下级等因素，调整为124973万元，实际支出120243万元。
2016年区直政府性基金收入预算为60000万元，调整为34030万元，实际完成34030万元。政府性基金支出预算为62023万元。执行中，由于短收、上级增加补助、补助下级等因素，调整为33770万元，实际支出为20518万元。
3、预算稳定调节基金及结转结余资金使用
市财政局批复我区2015年底结转资金12900万元、预算稳定调节基金5235万元。主要用于“营改增”政策实施后，财政短收造成的财力缺口，以及落实机关事业单位养老保险制度改革政策等各项人员增资、结转项目支出、延后至2016年结算上解等支出。
市财政局批复我区2016年底结转资金169万元，主要为教育费附加科目结转资金；批复的预算稳定调节基金7488万元，拟安排用于机关事业单位养老保险2014年10月至2016年8月结算等各项人员增资政策支出。
市财政局批复我区2016年政府性基金结余3200万元，其中：农业土地开发科目结转结余2449万元（含2016年当年收入568万元），按照国务院关于政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30%的部分，应补充预算稳定调节基金统筹使用的有关规定。将农业土地开发科目结转结余2279万元，补充预算稳定调节基金。
4、上级补助收入安排执行情况
2016年上级补助收入为70497万元，其中：返还性收入6324万元、一般性转移支付收入20576万元，专项转移支付收入43597万元。
5、预备费安排使用情况
2016年一般公共预算安排预备费720万元，预算执行中，按照区委、区政府安排使用385万元，支出时调剂到相关科目使用，其余资金年底收回统筹安排。主要用于防汛应急支出142万元，扶贫及帮扶支出80万元，整治铁路沿线彩钢瓦房加固和危树砍伐资金25万元，市委巡查组专项巡察经费23万元等救灾及突发性支出。
2016年一般公共预算安排预备费720万元，预算执行中，按照区委、区政府安排使用385万元，支出时调剂到相关科目使用，其余资金年底收回统筹安排。主要用于防汛应急支出142万元，扶贫及帮扶支出80万元，整治铁路沿线彩钢瓦房加固和危树砍伐资金25万元，市委巡查组专项巡察经费23万元等救灾及突发性支出。
6、政府性债务情况
第十四届人大常委会第38次会议批准我区2016年政府债务限额14.19亿元（一般债务2.56亿元、专项债务11.63亿元）。
截止2016年底我区政府性债务余额13.35亿元，其中一般债务2亿元，专项债务11.35亿元，主要为道路、桥梁、教育、文化等方面的债务。
2016年使用置换债券偿还存量债务21390万元（一般债务4400万元、专项债务16990万元），支付债券利息1871万元，其中一般债券利息618.15万元、专项债券利息1252.85万元。
2016年上级下达我区一般新增债券共计1500万元，依法用于公益性项目支出，支持道路修建及城市建设，报人大常委会批复后执行。
面对复杂多变的经济形势和繁重的改革发展任务，我区还需加强税收征管，厉行节约，大量压缩支出，以保障2017年收支平衡。
二、2017年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、一般公共预算收入完成情况：
我区一般公共预算收入1-6月累计完成48596万元，为预算76648万元的63.4%，超序时进度13.4个百分点；较上年41178万元增加7418万元，可比增长18.0%，收入总量和增幅分别居“五区”第二位、第三位。
２、一般公共预算支出执行情况
我区一般公共预算支出1-6月累计完成67529万元，为预算的81.9%，同比增长16.3%。上半年预算支出的财力来源主要包括税收和非税收入、上级下达的转移支付、列入年初预算的税收返还以及基数性财力补助等。
（二）政府性基金预算执行情况
1-6月，全区基金预算收入完成7260万元，全部为区本级收入，为预算的14.5%，同比下降69.4%。
1-6月，全区基金预算支出完成8714万元，全部为区本级收入，为预算的17.1%，同比下降72.2%。
（三）社会保险基金预算执行情况
2017年社会保险基金预算编报范围为城乡居民养老保险和城乡居民医疗保险。根据市政府文件要求，2017年城乡居民医疗保险基金实行市级统筹，区级城乡居民医疗保险已全部上划市财政管理。
1-6月，全区城乡居民养老保险预算收入完成1672万元，为预算的76%，主要原因是各级财政补助资金年初预拨较多。
1-6月，全区城乡居民养老保险预算支出完成703万元，为预算的48%。
（四）地方政府债券置换债券收支情况
根据《安阳市财政局关于做好2017年第一批地方政府债券置换存量债务有关工作的通知》（安财预[2017]93号）市财政局下达我区2017年第一批置换债券资金51886万元，其中一般债券692万元，专项债券51194万元。经区政府批准的存量债务置换方案，根据置换债券资金使用管理等相关要求已完成支出16684万元，具体用于以下项目：Y012小宝线宝莲寺段一标段226万元、二标段153万元、三标段140万元、北环大道147万元、兴泰路26万元、安康大道672万元、安康大道供水管网工程15万元、安汤新城建设11305万元、光明路4000万元。未支出部分为35202万元，主要原因为在建项目尚未竣工决算或未经审计导致无法支付给债权人。
三、2017年上半年主要财政工作
（一）狠抓财政收入协调，财政收支保持稳定增长
一是积极协调国税、地税部门，实时掌握税收入库进度，及时解决收入征管中存在的具体问题，确保收入及时足额入库。二是强化税收征管，提高综合治税、税源信息综合管理平台利用率。与税务部门结合，加大招商引资力度，不断培植增加新税源，增强发展后劲。三是严格非税征收管理，认真落实政府非税收入政策，依法组织收入，确保非税收入年度预算完成的进度与质量。四是加强土地收入管理，及时协调市公共资源交易中心和市财政局将区级土地出让收入及时入库，1-6月份缴纳土地出让金7629万元。
（二）强化支出约束，全力保证重点支出
一是保工资、保运转。在保障人员工资和公用经费的基础上，积极筹措资金，落实各项增资政策。二是保民生、保重点建设项目。贯彻落实教育、医疗、社保和住房等民生政策，涉及资金36409万元，有力地保障了民生事业资金需求。三是扎实做好农业发展。加大农业补贴力度，通过财政“一卡通系统”将525.69万元存入补贴对象的固定补贴存款账户，夯实了现代农业物质基础。扎实做好村级公益事业一事一议财政奖补工作。落实责任追究工作机制，建立和完善相应的扶贫资金管理制度，对扶贫专项资金使用实行事前、事中和事后全程监督，进一步规范了扶贫资金管理，提高了扶贫资金使用效益。
（三）深化财政改革，提升管理水平
一是稳步实施全口径预算管理，严格把关重点项目支出及政府采购支出，增加预算的覆盖面和完整性，同时使用“部门预算管理系统”编制各部门预算，进一步提高预算编制效率。二是按照《预算法》的工作要求，除涉密信息外，于5月份将2017年区本级政府预算和全区118个单位的部门预算公开至政府网站，圆满完成了预算公开工作。三是启动预算执行动态监控系统，将所有通过区级国库集中支付系统的财政资金统一纳入动态监控范围，有效防范和控制财政资金支付风险。四是继续实行“阳光采购”。上半年全区实际采购规模2829万元，节约资金250万元，资金节约率为8%，最大限度地发挥了资金使用效益。建立信息管理系统，加强固定资产信息化管理。
（四）进一步盘活存量资金，提高财政资金使用效益
根据上级文件精神和工作安排，组织我区6月底前将2015年以前及部分2016年的一般公共预算、政府性基金预算、转移支付、部门预算结转资金25862万元作为结余资金收回统筹使用，加上上年底收回存量资金结余2792万元，全区2017年上半年可安排盘活财政存量资金为28654万元。按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生”的原则，保证人员经费和重点项目支出，已全部安排支出。
需要特殊说明，一是区住建局上交2016年结转结余资金17725万元，为上级拨付我区国有工矿棚户区改造和保障性安居住房配套基础设施建设中央基建投资资金（文峰区中华路七个村城中村改造安置房项目小区红线内配套基础设施项目），按照市财政局盘活财政存量资金的工作安排，在2017年6月底收回财政存量资金，随后由于其单位工作需要又按原用途拨付至区住建局使用。二是按照上级工作安排，将以前年度安排至部门未形成支出的新增债券资金3089万元，收回盘活财政存量资金并统筹安排至急需项目支出，切实提高了财政资金使用效益。主要收回项目：2015年拨付的新增债券资金2749万元（区教科体局东南营小学危房建设项目1004万元、第一实验小学科艺楼资金1349万元、明德小学北教学楼建设资金396万元），2016年拨付的新增债券资金340万元（区住建局TD35号路建安费189万元、建安街建安费150万元，区交通局光明路下穿南林高速高压线路改迁费1万元）。
（五）加强债务管理，防范债务风险
一是实行政府债务限额管理，通过设置地方政府举债的天花板，严格控制新增债务规模，切实防范化解财政金融风险，促进国民经济持续健康发展。二是实行政府债务预算管理按照“两上两下”编制程序，将债务收支分门别类纳入预算管理，一般债务纳入一般公共预算管理，专项债务纳入政府性基金预算管理。三是化解存量债务管理。稳妥推进2017年置换债券工作，进一步减轻财务成本降低利息负担，延迟债务期限化解存量债务风险。
（六）加强财政监督管理，确保财政资金安全
一是积极配合上级部门开展巡查工作，整理提供相关单位检查情况报告。二是积极贯彻落实八项规定及厉行节约反对浪费等政策，报送2012年元月至今在治理“小金库”方面开展的工作和存在的问题。三是按照上级要求，对扶贫资金的使用情况进行了全面排查梳理，同时，建立和完善了相应的扶贫资金管理制度，进一步规范了扶贫资金管理。四是做好会计信息质量大检查前期工作，确保取得实效。
（七）扎实推进公司业务，促进区域经济发展
一是稳步推进东风片区棚户区改造安置房项目、中华路办事处七个村城中村改造安置房项目、历史文化科技主题公园项目的顺利进行。二是继续推进融资工作顺利进行。上半年，已支出的征地拆迁补偿款合计12.7亿元，为中华路七个城中村改造安置房项目建设及时提供资金需求。
四、当前财政运行中存在的主要问题和困难
（一）财政收入结构不合理
目前，维持我区地方税收增长的主要来源是一次性建设项目投资税收，即建筑业和房地产业税收。“营改增”后对我区财政影响巨大，支撑我区的主体税种“营业税”的税收分成，由原来全额归地方变为中央和地方5:5分成，直接减少我区财力近1个亿。加上经济下行、减税政策的实施、大气污染防治等因素的叠加，房地产开发和投资逐年减少，房屋销售量和销售速度放缓，部分小型房地产企业亏损甚至倒闭，我区房地产税收将大幅下降，导致我区一般公共预算收入增速放缓，后劲不足。
（二）收支矛盾突出
一是由于各类减税降费政策的实施，传统行业减收等因素叠加，组织收入形势异常严峻，与财政刚需之间的矛盾凸显。再加上营改增税收返还基数无法足额返还，在财力减少的同时，更是雪上加霜，造成我区财力缺口巨大财政运行举步维艰。二是由于文峰区是安阳市的老城区，人口密集，弱势群体和低收入群体多，每年城乡低保、养老保险、医疗保险等民生支出过大。再加上，近年来，我区承载着大量的城市改造及基础设施配套建设任务，又承接了许多全市临时性大型项目建设，如中华路办事处七个城中村改造、紫薇小学、明德小学建设、市政配套道路及游园等基础设施建设等项目，项目性支出大量增加，资金来源基本依靠政府举债，支出压力和债务风险大。
（三）财政干部整体素质有待进一步提升
近年来，财税改革不断推进，营改增、PPP模式等大量新知识、新制度不断涌现，财政干部学习新知识、研究新制度、落实新政策的能力有待进一步提升。
五、2017年下半年工作重点
（一）培育经济增长内生动力
一是在落实好各项财税政策的基础上，继续召开经济运行工作会，依法加强税收和非税收入征管，促进应收尽收。二是加强综合治税工作，加大税源信息综合管理平台利用率，强化税收征管。三是启动区与镇、办事处财政体制调整工作，建立责任清晰，分配合理的财政体制，促进经济结构调整和城区经济快速发展，确保全区财政收入持续均衡增长。四是深入研究房产、土地、税制改革等宏观政策调整和形势变化，加强调查研究，超前谋划，为党委、政府当好参谋。五是进一步完善融资体制，整合辖区内优质资源，规范昌达、经投平台运作，强化整体效能，加快经济发展转型升级，为我区重点项目建设提供有力的保障。
（二）加强支出管理，高度关注民生
一是完善支出预算执行动态监控机制，大力实施主动沟通制度、分析月报制度，进一步加强支出管理，提高资金使用效益。二是坚持加大投入与完善制度相结合，统筹做好各项民生保障工作，努力让发展成果更多更公平惠及人民群众。进一步优化支出结构，严格控制“三公”经费、会议费、差旅费等一般性支出，集中更多财力用于民生支出。三是加大社会保障力度，落实好城乡居民最低生活保障、城乡居民养老保险、城乡居民医疗保险等各项社会保障政策；四是继续做好村级公益事业建设“一事一议”财政奖补项目工作，落实各项惠农政策。
（三）推进财税体制改革
一是进一步健全预决算公开的组织协调、监督检查等工作制度，积极建立预决算公开长效机制，切实提高财政政策信息的透明度。二是加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，积极盘活存量资金，提高财政资金使用效益。三是进一步加强政府购买服务宣传培训力度，力争实现区级预算单位政府购买服务培训全覆盖。四是建立政府性债务风险预警机制和债务风险应急处置机制，及时排查、妥善化解地方性债务风险。五是加快财政部门内部控制制度和机制建设，通过流程再造和信息化手段运用，有效防范各类业务风险和廉政风险。
（四）加强队伍建设
不断加强财政队伍的政风行风建设，加强班子建设，着力构建“团结、廉洁、创新、实干”的领导班子；加强财政科学化、精细化管理，从实际出发，实事求是，积极探索和掌握财政工作规律，健全管理制度，把握统筹兼顾的工作方法，精确、细致、深入地实施管理，切实提高财政管理水平。
2017年下半年，全区财税形势仍十分严峻，我们有信心、有决心在区委、区政府的正确领导下，在区人大的关心支持和监督下，克难攻坚，进一步加大工作力度，为全区财税任务顺利完成做出新的更大贡献。
主办：文峰区人民政府 承办：文峰区人民政府办公室
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