文峰区财政局2017年会计信息质量检查工作报告

 信息来源 财政局  信息时间 2017-09-30 19:39:41  信息分享

 

根据《安阳市财政局关于开展2017年会计信息质量检查的通知》(安财监〔2017〕8号)的要求,结合我区实际情况,在2017年7月至8月期间,组织开展了2016年会计信息质量检查,现将检查工作的情况报告如下:
 
一、组织开展检查工作的整体情况
我局根据年初制定的工作目标和市局下达的会计信息质量检查任务及重点,确定检查的单位,认真组织开展会计信息质量检查工作,并在36500365.com站和区财政局电子显示屏上进行查前公示。从7月13日至8月15日,对文峰区宝莲寺镇人民政府、文峰区农林水牧局、宝莲寺卫生院和东关社区卫生服务中心4家行政事业单位进行了检查。
 
二、组织开展检查工作的主要做法
在实施检查前,我们结合会计信息质量检查的主要内容:是否依法设置帐薄;会计凭证、会计帐薄、会计报告和其他会计资料是否真实完整;会计核算是否符合国家统一的会计制度;财政资金管理和使用是否规范;预决算公开和执行情况等内容,根据上级文件中检查的要求,收集有关法律法规政策文件,整理被检查单位的会计报表、会计凭证等基础资料,学习掌握有关政策,熟悉相关法规政策和被查单位的有关情况,明确检查的要点、难点和切入点,做到政策清、情况明、检查有深度、找准问题所在,使其检查不走过场,力争达到检查的目的。
在检查过程中,检查组牢固树立依法行政和规范检查程序意识,高度重视检查证据的收集和工作底稿的填制,对每一个违法会计行为事实的认定都获取了相关证据,并经被检查人的确认。做到事实清楚、证据确凿、定性准确、依据充分、程序合法、处理恰当。
 
三、检查中发现的主要问题
1、资金使用不规范的问题,有坐支现金、超过库存限额的现金未及时存入银行和支付货款无领导审批等现象;
2、会计基础不规范的问题,有原始凭证不合规、白条入账、账实不符和会计科目使用不规范等现象;
3、资产管理不完善的问题,有达到标准的资产不入账,存在少记资产的现象;有未建立固定资产台账,未进行定期盘点的现象;有存货管理不完善等现象;
4、专项资金管理和使用不规范的问题,有专项资金结余未及时上交和农民补助资金未通过“一卡通”结算等现象;
5、未按规定履行政府采购的问题;
      6、超预算支出的问题;
 
 四、加强会计监督工作的意见和建议
 
(一)加大会计信息质量检查执法力度
抓好《会计法》和国家统一的会计制度的贯彻执行工作,使《会计法》和国家统一的会计制度在各单位得到较好地贯彻落实,在做法上我们要检查与宣传并举;处罚与教育并举;规范与疏导并举。对照《会计法》和其他有关法律、法规的规定,该给予行政处罚的,要依法给予行政处罚;该给予行政处分的,要依法给予行政处分;构成犯罪的,要依法移交司法机关处理,决不能姑息迁就。会计执法检查要坚决做到有法必依,执法必严,违法必究,发挥法律的威慑作用,维护法律的严肃性和统一性。
 
(二)加强资金收付的监管,规范使用现金
日常支出管理方面,规范使用现金,严格按照公务卡强制结算目录使用公务卡结算,杜绝出现违反《现金管理暂行条例》的行为。
 
(三)加强预算执行管理,规范会计基础工作,保证账实相符
严格执行《预算法》,规范支出行为,严格按照行政事业会计制度设置会计科目,进行会计核算。加强日常发票管理,普及发票知识,对原始凭证进行审核,对不真实、不合法的原始票据不予接受,对手续不全、未按流程签字审核的单据不予支出或退回,杜绝超范围使用不合规发票行为的发生。
 
(四)加强内部管理和内部控制,保证资产的安全完整
  加强内部管理和内部控制,建立资产管理制度,加强资产购置审批、登记使用管理、年末定期盘点、处置审核审批等方面的管理,做到账实相符,确保资产不流失。
 
      (五)加强和规范财政专项资金的管理和使用
        加强对财务人员专项资金管理的培训,按照相关专项经费的指定用途、管理办法,分项目明细进行核算,做到专款专用,定期或不定期进行督查,确保专项资金使用的安全性、规范性和有效性。
 
(六)严格履行政府采购程序
  规范政府采购行为,严格履行政府采购程序,保证实施的政府采购项目符合国家法律法规规定。
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                     文峰区财政局财政监督检查中心
2017年8月15日

 

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